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銀行回單

這里銀行回單分為兩類:

一種是通過網銀轉賬所產生的回單,這種回單可以通過銀行回單一體機進行打印。因為這種一體機都是聯網的,網銀轉賬的回單信息都記錄在網絡中,所以所有同名的大型銀行都可以獲取銀行回單。

另一種回單是現金存取后所獲得的回單。相對于銀行存款來說,現金并不好掌控。所以可以證明現金存取情況的,除了網絡記錄以外,直接證明就是回單。例如付款成功后,會有銀行付款回單,把付款回單粘貼在付款單子后面,蓋上銀行付訖章即可交給會計做賬了。

銀行發票

商業銀行也是企業,它們提供的服務也納入了增值稅,也需要開具增值稅發票。如果是單純的往來轉款,用銀行回單作為原始憑證入賬就可以了。如果是開支成本費用,就需要有發票來支持,尤其是涉及到稅前扣除的問題。所以銀行為已辦理稅務登記的增值稅納稅人,需要以發票作為稅前扣除憑證。注意,如果企業沒有用發票進行賬務處理,存在企業所得稅被納稅調增的可能。

承兌匯票

一般情況下,電子承兌匯票的功能會在企業網銀中開通。我們需要打開票據管理,選擇已接收票據和已背書票據,打印相應的頁面,就有了可以作為入賬憑證的附件了。而紙質承兌匯票相對簡單,只需要用復印機復印一份,便可作為入賬憑證。

以上都是需要出納留存并入賬的銀行原始憑證。可以說銀行業務是出納人員的主要工作內容,所以只要發生經濟往來,出納一定要記得保存好相關憑證并及時交給會計進行入賬,以免發生問題時承擔過多的責任。


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